开放式基金估值原则是什么

Walton

更新时间：2020-03-30 10:26 | 阅读: 4160次

有人对于基金估值以及开放式基金估值的原则不是很了解，想让我为他们介绍介绍这个知识，那么接下来就让我来给大家详细的说说这个知识点。

基金估值

为了保证证券投资基金（简称为基金）顺利实施新的《企业会计准则》，中国证监会先后发布了《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》和《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值有关事项的通知》等两文件。根据近期市场的变化情况和基金管理公司执行新会计准则中存在的有关公允价值认定和计量方面的问题，中国证监会对基金估值业务，特别是长期停牌股票等没有市价的投资品种的估值等问题作了进一步地规范，并制订了《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》。

开放式基金估值原则

基金估值是计算单位基金资产净值的关键。基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，由于这些资产的市场价格是不断变动的，因此，只有每日对单位基金资产净值重新计算，才能及时反映基金的投资价值。

基金资产的估值原则如下：

上市股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的，按照最近一个交易日的收市价计算。

未上市的股票以其成本价计算。

未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算。

遇特殊情况无法或不宜以上述规定确定资产价值时，基金管理人依有关规定办理。

以上关于估值原则以及开放式基金估值原则是什么的知识介绍相信会让大家对基金知识的了解能更上一层楼，要是还想知道更多的金融知识可以关注Followme交易社区。

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