FCA的CASS规定和和CIMA的SIBA法规

金融行为监管局 (FCA) 的客户资产来源簿 (CASS) 是一套规则，公司在持有或控制客户资金或资产时必须遵守。CASS 的目的是在公司倒闭时保护客户资金和资产。

CASS 适用于广泛的企业，包括：

• 投资公司
• 股票经纪人
• 人寿保险公司
• 一般保险公司
• 支付服务提供商
• 汇款公司

CASS 的具体要求取决于公司的规模和类型。但是，所有公司都必须遵守以下一般原则：

• 客户资金和资产必须与公司的自身资金和资产分开存放。
• 客户资金和资产必须存放在安全的地方。
• 必须记录所有涉及客户资金和资产的交易。
• 公司必须制定安排，以防公司倒闭时客户资金和资产发生什么情况。

CASS 是一套复杂的规则，公司寻求专业建议以确保他们遵守所有要求非常重要。

以下是一些主要的 CASS 要求：

• CASS 公司必须将客户资金存入独立的客户资金银行账户。 这意味着客户资金与公司的自身资金分开存放，不得用于任何其他目的。
• CASS 公司必须定期对账其客户资金银行账户。 这意味着他们必须检查账户余额是否正确，所有交易是否已正确记录。
• CASS 公司必须制定安排，以防公司倒闭时客户资金和资产发生什么情况。 这可能包括将资金和资产转让给另一家公司或将它们支付给客户。

1. 客户资金规则（CASS 7）

分离和保护

• 隔离：客户资金必须存放在一个或多个客户银行账户中，与公司的自有资金分开。
• 特定银行账户：客户银行账户应在客户资金账户名称下明确标识，防止混淆。

每日对账

• 每日对账要求：公司必须每天对客户资金账户进行对账，确保账户中的资金数额与公司账簿中记录的客户资金总额一致。

缺口处理

• 缺口填补：如果发现客户资金账户中存在缺口，公司必须立即补足缺口，以确保客户资金的完整性。

使用第三方

• 银行选择：公司在选择存放客户资金的银行时必须进行适当的尽职调查，确保银行的信誉和稳定性。
• 合同要求：公司与第三方银行签订的合同应明确客户资金的独立性和保护措施。

2. 客户资产规则（CASS 6）

资产隔离

• 隔离要求：客户资产必须与公司的自有资产分开存放，防止混用。
• 资产标识：所有客户资产应明确标识，记录在公司的账簿和记录中。

定期对账

• 定期对账：公司需定期（至少每月一次）对客户资产进行对账，确保实际持有的资产与账簿记录一致。

使用第三方托管

• 托管选择：公司在选择第三方托管机构时必须进行充分的尽职调查，确保其资质和安全性。
• 合同条款：与托管机构签订的合同应包含保护客户资产的具体条款。

3. 报告和披露要求（CASS 10）

年度审计报告

• 审计要求：公司必须每年聘请独立审计师对客户资产和资金进行审计，并向FCA提交审计报告。
• 披露内容：审计报告应详细披露客户资产和资金的管理和保护情况。

客户通知

• 信息披露：公司应定期向客户提供有关其资产和资金存放和保护情况的信息，包括存放地点和风险。

4. 运营安排和系统（CASS 11）

系统和控制

• 内部控制：公司必须建立健全的系统和控制措施，以确保合规和客户资产的安全。
• 风险管理：公司需制定和实施有效的风险管理策略，防止客户资产的损失或滥用。

员工培训

• 培训计划：公司应为员工提供CASS规定的培训，使其了解并遵守相关规定和操作流程。

5. 紧急情况处理（CASS 8）

紧急计划

• 应急预案：公司必须制定和维护紧急情况处理计划，以应对潜在的金融危机或公司倒闭。
• 客户保护：应急计划应包括确保客户资产和资金在紧急情况下得到妥善处理和保护的措施。

6. 记录保存（CASS 1A）

保存期限

• 记录保存：公司必须保存与客户资产和资金相关的所有记录，保存期限至少为五年。
• 电子记录：记录可以是纸质或电子形式，但必须确保记录的准确性和完整性。

7. 责任分配（CASS 1A.3）

高级管理人员责任

• 高级管理责任：公司的高级管理人员对客户资产和资金的保护负有最终责任，需确保公司严格遵守CASS规定。
• 责任明确：公司应明确分配管理责任，指定具体的人员负责CASS合规事宜。

8. 其他规定

客户协议（CASS 3）

• 书面协议：公司与客户之间的关系必须通过书面协议明确，包括客户资产和资金的处理条款。
• 透明度：客户协议应清晰、透明，确保客户理解其资产和资金的管理方式。

投资管理（CASS 9）

• 管理职责：公司在管理客户资产时必须遵循客户的指示和投资策略，并确保资产管理的透明度和安全性。

债券和金融工具（CASS 7A）

• 安全处理：公司必须确保客户的债券和金融工具在存放和处理过程中的安全性和合规性。

不遵守 CASS 会导致严重后果，包括罚款、吊销执照甚至刑事起诉。

CIMA（Cayman Islands Monetary Authority，开曼群岛货币管理局）的SIBA法规（Securities Investment Business Law，证券投资业务法）是针对在开曼群岛进行证券投资业务的公司和个人的监管框架。这些法规旨在确保证券投资业务的透明度、诚信和客户保护。以下是SIBA法规的主要内容：

1. 适用范围

SIBA适用于在开曼群岛开展证券投资业务的个人和实体，包括：

• 投资顾问
• 证券交易商
• 资产管理公司
• 其他从事证券投资业务的机构

2. 注册和许可证

注册要求

• 注册义务：所有从事证券投资业务的实体必须在CIMA注册并获得相应的许可证。
• 申请程序：申请人需提交详细的申请表格，提供公司结构、业务计划、管理人员背景等信息。

许可证类型

• 完全许可证：适用于所有类型的证券投资业务，包括交易、咨询、管理等。
• 豁免许可证：适用于某些特定条件下的业务，如仅向合格投资者提供服务的实体。

3. 运营要求

资本充足性

• 最低资本要求：公司必须维持规定的最低资本水平，以确保其有足够的财务能力应对潜在风险。

内部控制

• 治理结构：公司需建立健全的治理结构，包括董事会和管理层的职责划分。
• 风险管理：公司必须实施有效的风险管理策略，识别、评估和控制业务风险。

合规要求

• 合规官员：公司需任命一名合规官员，负责确保业务活动符合SIBA法规和其他相关法律法规。
• 定期审查：公司需定期审查其合规计划和内部控制措施，并进行必要的更新和改进。

4. 客户保护

客户资金和资产

• 分离和保护：公司必须将客户资金和资产与自身资金和资产分开存放，确保客户资金和资产的安全。
• 透明披露：公司需向客户提供有关其资金和资产管理情况的详细信息，包括存放地点和管理措施。

客户适当性

• 适当性评估：在向客户提供投资建议或产品前，公司必须评估客户的财务状况、投资目标和风险承受能力，确保建议或产品适合客户。

5. 报告和披露

定期报告

• 财务报告：公司需定期向CIMA提交财务报表，展示其财务状况和业务活动。
• 合规报告：公司还需提交合规报告，证明其业务活动符合SIBA法规要求。

信息披露

• 信息透明：公司必须向CIMA和客户披露所有重要信息，包括潜在利益冲突、重大业务变更等。

6. 反洗钱和恐怖融资

AML/CFT要求

• 反洗钱政策：公司必须制定和实施反洗钱（AML）和打击恐怖融资（CFT）的政策和程序。
• 客户尽职调查：公司需进行客户尽职调查（CDD），识别和核实客户身份，并监控可疑交易活动。

7. 执法和制裁

监管检查

• 定期检查：CIMA有权对公司进行定期和不定期的检查，确保其业务活动符合SIBA法规。
• 违规处理：若发现违规行为，CIMA可采取一系列执法措施，包括罚款、暂停或撤销许可证等。

投诉处理

• 投诉机制：公司需建立有效的客户投诉处理机制，及时解决客户的投诉和纠纷。

CIMA的SIBA法规旨在确保在开曼群岛开展证券投资业务的公司和个人的行为合规、透明和对客户负责。这些法规包括严格的注册和许可要求、运营和合规标准、客户保护措施、报告和披露义务，以及反洗钱和反恐融资的要求。通过这些规定，CIMA希望能够维护金融市场的稳定性和安全性，增强投资者信心，并保护投资者利益。